путь к просветлению

Реферат на тему: Анализ кредитоспособности и платежеспособности предприятия

Раздел: Экономика и Финансы     ВСЕ РАЗДЕЛЫ

Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. 3.2. Источники сведений , необходимых для расчета показателей кредитоспособности . Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредито-способности хозяйственных организаций. 4. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМАЯ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ. Данная методика (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций) оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме. 4.1. Анализ данных о заемщике. Заемщик представляет в банк следующие документы: 1. Юридические документы: а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии) ; б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариаль-но(первый экземпляр); в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия); г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика. 2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией , по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса(на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам); 3.

Одинаковый уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно выделить: - Анализ влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и покрытия; - Оценку изменения коэффициента покрытия под влиянием норми-руемых активов; - Изучение изменения структуры долговых обязательств и ее воздейст-вия на коэффициенты ликвидности и покрытия; - Анализ факторов, определивших рост или снижение показателя обес- печенности собственными средствами; - Оценку показателя обеспеченности собственными средствами с пози-ции достаточности собственных средств клиента ; - Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности , а также выработать условия по данному классу. Не рекомендуется улучшать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при: - Улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции; - Повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства; - Ухудшении структуры ликвидных средств; - Фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них; - Росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия; - Улучшения показателя обеспеченности производственной деятель-ности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками; - Сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья. 7. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ . Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов - это прежде всего деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна превратиться в денежную наличность.

Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности (credi a alysis) банки должны решить следующие вопросы: 1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок и 2. Готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон дея-тельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кре- дитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: - дееспособности Заемщика; - его репутация; - способности получать доход; - владение активами; - состояния экономической конъюнктуры. 3. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ. 3.1. Внешние источники информации. Для получения такого рода данных банку, разумеется потребуется информация характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием.

После анализа этих четырех составляющих разрабатываются возможные варианты развития компании при изменении внешних факторов, способы использования сильных сторон для уменьшения рисков и т. д. 6. Анализ финансового состояния Под финансовым состоянием предприятия понимается его способность финансировать свою деятельность. Основной целью анализа финансового состояния организации является получение основных параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов. А также это устранение недостатков и нахождение возможных путей улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности. Анализ финансового состояния предприятия включает: 1) анализ абсолютных относительных показателей финансовой устойчивости предприятия, оценку изменения ее уровня; 2) оценку динамики состава и структуры активов, их состояния и движения; 3) оценку динамики состава и структуры источников собственного и заемного капитала, их состояния и движения; 4) анализ платежеспособности предприятия и ликвидности активов его баланса

Комплексный анализ кредитоспособности предприятия

Анализ деловой активности предприятия и кредитоспособности предприятия

Анализ платежеспособных предприятий и разработка методов финансовой санации

Анализ платежеспособности предприятия на примере ООО "Сапсан"

Анализ платежеспособности предприятия

Анализ мотивации и оплаты труда на предприятии

Анализ и повышение квалификации кадров на предприятии

Анализ состояния и использования основных фондов предприятия

Анализ показателей прибыльности и безубыточной работы предприятия

Оценка и анализ финансовых результатов, состояния и деятельности предприятия

Сравнительный анализ классических организационных структур управления промышленных предприятий

Анализ кредитного рейтинга сельскохозяйственного предприятия (на примере конкретного предприятия)

Управленческий учет, внутренний аудит и анализ расходов на оплату труда на предприятии

Анализ показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ валового дохода, прибыли и рентабельности предприятия торговли ООО "Лента"

Анализ влияния внешней среды на деятельность предприятия

Анализ и пути совершенствования менеджмента на предприятии

Анализ социально-психологического климата на муниципальном предприятия "Тепловые сети"

Отраслевой анализ как элемент анализа ближайшего окружения предприятия

Человеческий фактор как источник риска на базовом предприятии. Анализ рискованного поведения

Анализ и оценка управления оборотными активами предприятия на примере ГУП "Кореневский экспериментальный завод"

Анализ финансовых результатов и совершенствование деятельности предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскшина")

Бухгалтерский баланс и анализ фининсового состояния и кредитоспособности на примере ТУП Белтехносервис

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ и оптимизация себестоимости продукции промышленного предприятия (на примере ОАО "Верхнекамскшина")

Анализ объёма выпуска и реализации продукции предприятия филиала ОАО "МПОВТ" "Завод печатных плат"

Анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия РУП "Завод "Электроника"

Анализ хозяйственной деятельности ФГУП "Якутское Ферогедезическое Предприятие"

Основные фонды предприятия. Анализ и методика расчета на примере предприятия

Финансовое состояние предприятия: анализ, проблемы и пути их решения на примере ООО "Сарапульского молочного комбината"

Анализ финансового положения службы водоотлива на предприятии

Комплексная задача по составлению бухгалтерского отчета промышленного предприятия

Оптимизация финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия ОАО "Энерго"

Анализ платежеспособности, кредитоспособности предприятия и ликвидности баланса

Экономика труда (разделы: Рынок труда, Организация труда персонала предприятия, Расчёт трудовых показателей предприятия)

Организация бухгалтерского учета на предприятии. Составление промежуточного баланса предприятия

Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия

Анализ кредитоспособности коммерческого предприятия

Анализ кредитоспособности предприятия ОАО Благкомхлебпродукт

Порядок учета полученных кредитов и анализ кредитоспособности предприятий

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости с.х. предприятий

Анализ состояния расчетов и платежеспособности торгового предприятия

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере ОАО "Завод ЖБК -1"

Анализ платежеспособности и диагностика риска банкротства предприятия Соузгинского мясокомбината

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия (на примере ОАО "Верхнекамскнефтехим")

Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

Анализ инвестиционной привлекательности предприятий металлургического комплекса

Экономический анализ работы сельскохозяйственного предприятия

Анализ финансового состояния предприятия индустрии гостеприимства

Анализ и планирование деятельности предприятия

Анализ финансового состояния предприятия АПК

Анализ численнности промышленно- производственного персонала предприятия

Анализ и оценка актива и пассива бухгалтерского баланса на примере конкретного предприятия

Анализ заработной платы на предприятии

Сравнительный анализ американского и японского подходов к управлению предприятием

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Особенности и возможности применения SWOT-анализа на российских предприятиях

Финансы предприятий: планирование, управление и анализ

Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия

Технико-экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия связи

Анализ имущества предприятия и проблемы его эффективного использования

Анализ внешней среды как начальный этап в формировании стратегии предприятия. Функциональные стратегии: типы и общая характеристика

Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия (на примере ООО "Бейсуг")

Анализ экономической деятельности предприятия

Анализ трудовых ресурсов предприятия

Финансовый анализ предприятия

Организация экономического анализа на предприятии

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий и организаций на примере ОАО "Хлебозавод № 7"

Анализ финансовых возможностей предприятия ОАО «АВТОВАЗ» для организации маркетинговой деятельности

Планирование, организация и анализ хозяйственной деятельности предприятия

Статистические методы анализа финансового состояния предприятия в условиях рынка

Системный экономический анализ предприятия с целью его финансового оздоровления

Маркетинг: необходимость и проблема анализа конкурентного положения предприятия на рынке (российская специфика)

Корреляционно-регрессионный, факторный и компонентный анализы деятельности предприятии

Анализ применения различных организационных структур предприятия

Анализ и совершенствование процесса управления финансовой деятельностью предприятий с использованием информационных технологи

Анализ результатов процессного управления маркетингом предприятия сферы услуг

Список задач к билетам по экзамену по предмету Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Содержание и анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Системный анализ на примере предприятия

Анализ применения различных организационных структур предприятия

Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО Электрум

Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия( на примере ОАО Мясокомбинат «Пятигорский»)

Сравнительная оценка методов финансового анализа на предприятии

Экономический анализ предприятия (на примере АО Ставропольэнерго)

Анализ и прогноз развития предприятия связи

Финансово-экономический анализ предприятия

Система тестов по оценке кредитоспособности предприятий и организаций

Экономический анализ предприятия

Анализ имущественного положения предприятия

Анализ на предприятии

Анализ состава, структуры и обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ эффективности использования основного и оборотного капитала на примере строительного предприятия (укладка теплотрасс)

Финансовый анализ в угледобывающем предприятии

Анализ ситуации с занятостью в наукоградах, ЗАТО и регионах с высокой концентрацией предприятий

Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ финансово-экономического состояния предприятия

Анализ ликвидности баланса предприятия

Анализ деловой активности предприятия

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ финансовой устойчивости предприятия

Учет, анализ и аудит налогообложения промышленных предприятий налогом на добавленную стоимость

Анализ использования основных фондов предприятия

Анализ международного опыта реструктуризации предприятий «Индустриальной экономики»

Анализ и оптимизация затрат на предприятиях строительной отрасли

Анализ деятельности предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Экономико–статистический анализ развития малых предприятий Днепропетровской области

Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита

Анализ и оценка финансовых результатов производственно-коммерческой деятельности сельскохозяйственного предприятия (на примере ОАО "За мир и труд")

Бухгалтерский учёт в экономическом анализе в системе управления предприятием

Состав и содержание бухгалтерской (финансовой) отчётности и её применение в анализе и оценке результатов работы предприятий (организаций, фирм)

Учет готовой продукции и анализ реализации продукции на производственных предприятиях

Учет, анализ и аудит производственных запасов на примере транспортного предприятия

Финансовые результаты деятельности предприятия и методы их анализа

Формирование информационного массива для анализа финансового состояния предприятия (с использованием статистических методов)

Бухгалтерский учет и анализ экономической деятельности предприятия

Анализ безубыточности на предприятии

Анализ деловой активности предприятия

Анализ затрат труда и фонда оплаты труда на предприятии ОАО "Ессентуки-Аква"

Анализ и учет товарооборота торгового предприятия ООО "Волгаконтракт"

Анализ оборотных средств предприятия

Анализ расчетов предприятия с поставщиками и подрядчиками на примере ОАО "Брасовская мебельная фабрика"

Анализ системы бухгалтерского учета по расчетам с персоналом по оплате труда на предприятии

Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда сельскохозяйственного предприятия

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансовой отчетности по предприятию ОАО "Родинский сырзавод"

Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ финансовой отчетности предприятия

Экономический анализ деятельности предприятия общественного питания

Анализ деятельности предприятия

Анализ и пути достижения конкурентоспособности предприятия (на примере ИЧТУП "Сибирский берег-Белоруссия")

Анализ коммерческой деятельность предприятия оптовой торговли текстильной и швейной продукцией ООО "Империя ткани"

Анализ конкурентоспособности предприятия и его продукции

Анализ маркетинговой деятельности предприятия на примере ТОО "Цветная"

Анализ маркетинговых исследований на предприятии

Анализ оборота розничной торговли предприятия ООО "Лидия"

Анализ профилей товара, оценка параметров товара и уровня конкурентоспособности предприятия

Анализ сильных и слабых сторон предприятия

Анализ товародвижения предприятия

Анализ факторов конкурентоспособности предприятия

Анализ формирования портфеля заказов на предприятии

Маркетинговый анализ экономического пространства предприятия

Позиционирование предприятия и анализ структуры управления ООО "Вега Евро"

Функции службы снабжения. Маркетинговый анализ строительного предприятия

Маркетинговый анализ деятельности предприятия на примере ОАО "Дальсвязь"

SWOT-анализ предприятия

Адаптация отчетности предприятия ОАО Пивоваренная компания "Балтика" к зарубежным стандартам учета и анализа

Анализ внешней и внутренней среды предприятия ОАО "Электроисточник"

Анализ деятельности предприятия

Анализ должностных функций, выполняемых менеджером по обучению персонала на предприятии

Анализ и оценка эффективности управления предприятием ООО "Газпромнефть-Хантос"

Анализ и решение проблем, которые возникают при управлении персоналом на предприятие

Анализ кадров предприятия на примере кафе "Гора"

Анализ качества на предприятии Sigari maja

Анализ макросреды и SWOT-анализ предприятия

РЕФЕРАТЫ referat.star-info.ru.